Morocco VAT fraud estimated at 12.9 billion dirhams annually

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La economía marroquí enfrenta pérdidas significativas asociadas al fraude del impuesto al valor agregado, estimadas en 12.9 mil millones de dírhams al año. El fenómeno se vincula a un sistema de devoluciones de IVA que permite a las empresas solicitar reembolsos cuando el crédito fiscal supera el impuesto recaudado, lo que abre espacios a abusos organizados.

Las redes de fraude operan mediante la creación de facturas ficticias que simulan operaciones comerciales inexistentes. Estas facturas se insertan en cadenas de empresas interconectadas, a menudo sociedades recién creadas o inactivas, utilizadas de forma temporal para generar créditos fiscales artificiales. Una vez aprobadas las devoluciones, los fondos se redistribuyen rápidamente para dificultar su rastreo.

El sector de la construcción aparece como uno de los más expuestos debido a su estructura basada en subcontratación y múltiples niveles de proveedores. El comercio mayorista y los servicios empresariales también concentran una parte importante de los casos detectados. Las autoridades fiscales enfrentan una limitación estructural de recursos humanos frente al volumen de empresas sujetas a control.

Las estimaciones indican que una parte sustancial del fraude no es detectada a tiempo, lo que impulsa reformas centradas en la prevención. Entre ellas destacan la facturación electrónica obligatoria, la interconexión de bases de datos entre instituciones públicas y el refuerzo de sanciones. Expertos del ámbito fiscal señalan que la digitalización del sistema podría reducir de forma significativa el fraude en los próximos años si se aplica de manera integral.